Главная»Блог»Что лучше оформить: ИП или самозанятость

Что лучше оформить: ИП или самозанятость

На сегодняшний день практически каждый гражданин нашей страны имеет возможность открыть собственное дело, получив таким образом источник постоянного дохода и возможность зарабатывать деньги, не работая на другого других людей, но занимаясь любимым делом. Если раньше у начинающего бизнесмена выбор был ограничен статусом индивидуального предпринимателя или ООО, то с недавних пор существует альтернативный способ официального оформления вашей деятельности – самозанятость. Однако, теперь перед предпринимателями встаёт дилемма: оформить ИП или самозанятость?

Оба этих варианта имеют свои плюсы и минусы. Отличаются они, в зависимости от целей, которых вы стремитесь достичь в результате развития своего дела, размеров вашего производства, особенностей оформления налогового статуса.

Итак, разберемся какой из этих вариантов станет наиболее удачным в различных случаях.

Различия в определениях 

Для начала, необходимо разобраться в терминологии. Итак, самозанятыми считаются те граждане, которые ведут регулярную деятельность, направленную на постоянное получение прибыли, и осуществляемую собственными силами, то есть без привлечения третьих лиц. Так, самозанятым может считаться только тот бизнесмен, который не оформлял статус индивидуального предпринимателя, а также не нанимал работников.

Индивидуальным предпринимателем же, в свою очередь, считается, официально оформивший подобный статус, в порядке, согласованном с законодательством страны, молодой бизнесмен, деятельность которого направлена на регулярное получение прибыли, а также, при достижении результатов труда которого могут быть использованы трудовые силы третьих лиц. Проще говоря, статус индивидуального предпринимателя позволяет вам нанимать определенное количество работников, а не выполнять всю работу одному.

Потолок доходов ИП и самозанятых

Верхняя граница возможных доходов 

В той ситуации, если вы выбираете оформление ИП или самозанятости, в первую очередь вам необходимо учитывать собственный потолок доходов. В том случае, если вы считаете, что ваш потенциальный доход точно не будет превышать 2.4 млн рублей в год, наилучшим выбором для вас станет оформление документов в качестве самозанятого. Если же, по вашим предварительным подсчетам, доход от вашей деятельности будет превышать данную сумму, то единственным возможным вариантом для вас станет оформление ИП. Здесь также происходит разделение по сумме предполагаемого дохода: если вы планируете использовать упрощенную систему налогообложения, то ваш доход не должен превышать 219.2 млн в год. При этом, по достижении вашим уровнем дохода определенного уровня, ваша система налогообложения будет пересмотрена, а сумма налога повышена на определенный процент.

Возможность найма сотрудников 

Итак, в самом названии такого вида оформления документов по налоговому режиму как “самозанятость” заложена основная его особенность: нанимать работников на систематическую занятость категорически запрещено, а производить продукты для своего бизнеса или оказывать услуги вы должны самостоятельно. В том случае, если обойтись без помощи других профессионалов не представляется возможным, вы можете прибегнуть к оформлению работников с помощью договора гражданско-правового характера. Такое оформление будет действительно удобным, так как в нём прописываются все условия единоразового участия физического лица в работе вашей компании, а именно условия того, какую именно услугу человек должен оказать вам, какого результата, в итоге вы намерены достичь. При этом, данный договор не является официальным оформлением сотрудников в найм, что позволяет использовать его даже при оформлении самозанятости.

Совсем иная картина складывается в том случае, если при регистрации собственного бизнеса вы прошли процедуру оформления документов в качестве индивидуального предпринимателя. В этом случае количество людей, которые могут быть наняты на предприятие в качестве наемных работников зависит от того, какую систему налогообложения вы применяете. Таким образом, для индивидуальных предпринимателей, использующих упрощенную систему налогообложения, количество персонала на предприятии может составлять до 130 человек. При этом, как и в ситуации с размером доходов, вы будете вынуждены выплачивать большую ставку при достижении определённого количества людей. Подобные взаимоотношения между компанией и работниками устанавливаются с помощью трудового договора, который заключается при приеме сотрудника на работу. В подобном договоре обычно оговариваются условия работ, круг обязанностей работодателя и сотрудника, рабочий график и размеры вознаграждения, а также наличие различных видов страховки.

Работа на компанию, ИП и самозанятость

Возможность параллельной работы на компанию 

Оформление в качестве самозанятых отлично подойдёт тем, кто по документам официально оформлен в компании. Вести собственную деятельность вы можете вне зависимости от того, являетесь ли вы работником какой-либо фирмы. При оформлении самозанятости ваш трудовой стаж, в качестве работника предприятия, не прекращает своё увеличение, а заниматься оказанием услуг в качестве самозанятого вы можете в свободное от работы время. При этом, при уплате налогов за доходы, полученные в качестве самозанятого лица, вы будете выплачивать сумму, равную налоговой ставке, рассчитанной от дохода по самозанятости. 

Так, два ваших источника дохода не будут смешиваться при уплате налога, а значит, в качестве самозанятого вы оплатите только тот налог, который вам полагается. В том случае, если вы оформлены в качестве индивидуального предпринимателя, вы также можете оставить идею увольнения с нынешней работы. На данный момент в нашей стране запрет на ведение предпринимательской деятельности параллельно с занятостью на основном месте работы действует только для государственных служащих. Система налогообложения, при этом, также будет вести раздельный учет ваших доходов, и при получении дохода от деятельности вашего ИП необходимо будет уплатить определённую сумму. Кроме того, оформление документов в качестве индивидуального предпринимателя потребует от вас выплат дополнительных страховых взносов.

Использование специальной кассы 

Для лиц, оформленных в качестве самозанятых, нет необходимости приобретать кассовый аппарат. Однако, для полноценного ведения предпринимательской деятельности необходимо иметь возможность выписывать чеки. Для удовлетворения такой потребности было создано специальное приложение, которое имеет подобную услугу в своем функционале. Официальное приложение “Мой налог” позволяет легко и быстро оформить чек, который затем можно распечатать, или отправить клиенту в электронном формате.

В случае оформления ИП, применение онлайн-кассы является обязательным только в некоторых случаях. Некоторые индивидуальные предприниматели, которые имеют возможность уплаты налога на профессиональный доход, могут, так же как и самозанятые, оформлять чеки с помощью приложения “Мой налог”, которые затем могут также отправлять клиентам в электронной форме. Кроме того, индивидуальный предприниматель может не использовать онлайн-кассу в том случае, если он ведет свою деятельность на труднодоступных территориях, или действует на основе патента, а его ИП освобождено от обязательного использования онлайн-кассы.

Размер налоговых вставок ИП и самозанятых

Размер налоговых вставок и специальных взносов 

Первое, чем руководствуется большинство бизнесменов при выборе формы оформления документов – размер налоговой ставки, которую придется выплачивать регулярно. Так, если вы предпочли оформить свою деятельность в качестве самозанятого, то налог, который вам придётся уплатить, составит 4% в том случае, если вы продали свой товар, или оказали услугу физическому лицу, и 6%, если ваша работа заключалась в оказании услуг компании или индивидуальному предпринимателю. 

Такая система уплаты налогов достаточно удобна, так как в эту процентную ставку уже включен взнос в фонд обязательного медицинского страхования. В том случае, если вы оформлены в качестве индивидуального предпринимателя, разобраться с тем, какой процент налога вам необходимо платить, будет немного сложнее. К примеру, при переходе на упрощенную систему налогообложения, размер вашего налога составит шесть или восемь процентов, а в той ситуации, когда вы работаете по системе “доходы минус расходы” — 15% или 20%. 

Если вы используете основную форму налогообложения, то процент, уплаченный вами от дохода, будет значительно больше. Он складывается из налога на доход физических лиц, который составляет 13% от дохода, налога на добавленную стоимость, составляющего 20%. Страховые взносы, при этом, не закладываются в размер налога, а выплачиваются отдельно. На сегодняшний день, установленный постоянный размер страхового взноса, который должно выплачивать ИП равен 42 211 рублей, которые должны быть выплачены вне зависимости от того, числится ли в найме у индивидуального предпринимателя сотрудники и велась ли деятельность в прошедшем году.

Возможность получения налогового вычета 

Максимальный размер налогового вычета, на который могут претендовать лица, оформившие документы в качестве самозанятых, составляет 10 000 рублей. Его начисление происходит за счёт уменьшения процентной ставки налога в будущем периоде. Таким образом, при условии получения налогового вычета, самозанятый будет выплачивать 3% от дохода в случае работы с физическими лицами, и 4% от дохода, в ситуации, когда оказание услуги происходит по заказу юридического лица или индивидуального предпринимателя. Вам не придётся самому рассчитывать размер налога, перерасчёт с учётом вычета произойдёт автоматически, а вам останется только заплатить указанную сумму.

Индивидуальные предприниматели могут получить налоговый вычет только в том случае, если используют основную форму налогообложения, в рамках которой регулярно выплачивают налог на доходы физических лиц. Для ИП, которые используют упрощенную систему налогообложения получение налогового вычета, к сожалению, не доступно.

Налоговые ставки самозанятых

Гарантии безопасности  

Тем, кто оформил свою деятельность в качестве самозанятости, не придется переживать об изменении налоговых ставок еще несколько лет, так как в специальном законе, регламентирующим деятельность самозанятых, прописана невозможность ухудшения условий работы до 2028 года. Намного хуже в этом смысле обстоят дела у тех, кто в качестве документального оформления своей деятельности выбрал форму индивидуального предпринимателя. Налоговые ставки и размер страховых взносов для ИП постоянно увеличиваются. Хотя, на первый взгляд, сумма, на которую возрастает размер необходимого для уплаты налога кажется совсем небольшой, она значительно подрывает устойчивость и стабильность многих компаний в нашей стране. К примеру, официально объявленные размеры обязательных фиксированных взносов для ИП на 2023 год составят 45 842 руб., которые необходимо будет выплатить даже в том случае, если ИП не вело никакой коммерческой деятельности в течение года. Чуть более 9 000 рублей из этой суммы пойдут в фонд обязательного медицинского страхования, а почти 37 000 рублей – в фонд обязательного пенсионного страхования.

Возможность послабления

Для самозанятых в нашей стране 2022 год обернулся приятным сюрпризом: теперь насчет предпринимателей, оформивших документы на регистрацию в качестве самозанятого, автоматически начисляются 10000 руб. Однако, данную сумму нельзя потратить на продукты, или на оплату покупок онлайн: эти деньги направлены на то, чтобы уменьшить размер налога в будущем. Именно на эту сумму будет снижен налог, по аналогии с процессом возврата налогового вычета.

Для предпринимателей, официально оформивших свою деятельность в 2022 году, также существует несколько возможных послаблений. Одной из самых приятных уступок станет возможность открытия налоговых каникул для недавно открывшихся ИП, которые работают по упрощённой системе налогообложения или на основе патента. Для того чтобы получить возможность пользования налоговыми каникулами, в первую очередь, необходимо подать специальное заявление в течение одного календарного месяца, составляющего 30 дней, с момента официальной регистрации и постановки на учёт вас, в качестве индивидуального предпринимателя. В конце года, когда вы будете оформлять декларацию об итогах вашей деятельности за год, необходимо будет указать нулевой процент налога. Все образцы документации, для оформления налоговых каникул можно найти на официальном сайте налоговой инспекции.

виды деятельности для самозанятых

Возможные ограничения в видах деятельности 

Существует несколько видов деятельности, которые не могут быть использованы в качестве средства получения дохода лицами, оформленными в качестве самозанятых. К ним относится продажа товаров, которые должны быть промаркированы в обязательном порядке, перепродажа, кроме имущества, которое было приобретено в целях личного использования, а также разработка, добыча, продажа различных полезных ископаемых третьим лицам.

Индивидуальные предприниматели также имеют некоторые ограничения по сферам деятельности, которыми они могут заниматься для получения дохода. К сферам, недоступным для индивидуальных предпринимателей относится, в первую очередь, изготовление и продажа алкогольной продукции, создание, продажа и обслуживание военной техники и авиационных машин, оружия любого вида, взрывчатых веществ и пиротехники. Это основные виды деятельности, которые не могут проводиться индивидуальными предпринимателями. Существуют также дополнительные запреты, которые сильно разнятся, в зависимости от формы ведения деятельности ИП. К примеру, если индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность по патенту, то диапазон доступных ему видов деятельности будет значительно более узким, чем для других ИП.

Может ли ИП оформить самозанятость? 

Рассмотрев все отличия различных форм легализации бизнеса, многие из вас наверняка задались вопросом: “Можно ли оформить самозанятость, если есть ИП?” Причин возникновения желания воспользоваться возможностью переоформления формы регистрации бизнеса может быть несколько. Возможно, вы хотите выплачивать меньший процент налога от суммы дохода, а может просто желаете упростить себе жизнь, отказавшись от необходимости разбираться в разнообразных режимах налогообложения. В любом случае при переходе в статус самозанятого вам придётся осуществить несколько шагов.

Мой налог

Статус самозанятого 

В первую очередь, каждому, кто задался вопросом: “Может ли ИП оформить самозанятость?”, необходимо обратиться к официальному приложению для мобильного телефона “Мой налог”. При регистрации в этом приложении вы оформите себе статус самозанятого, что станет первым шагом при полноценном переоформлении.

Уведомление налоговой 

Вам необходимо оповестить налоговую инспекцию о том, что вы желаете отказаться от прежней системы налогообложения. Сделать это вы сможете с помощью специального заявления, подать которое нужно в течение одного календарного месяца после оформления статуса самозанятого. Сделать это можно в налоговой, или воспользовавшись кабинетом на сайте Госуслуг. В том случае, если вы решите пропустить этот шаг, налоговая инспекция аннулирует ваш статус самозанятого.

Онлайн касса

Отключение касс

В том случае, если вами использовались онлайн-кассы, необходимо снять их с учета. Провести эту процедуру можно, оформив специальное заявление в налоговой службе.

Уплата налогов 

Для беспрепятственного изменения формы ведения предпринимательской деятельности необходимо выплатить имеющиеся на текущий момент задолженности по налогам.

Уведомление банка 

Конечно, при переходе формат самозанятости, вам необходимо будет уведомить банк о вашем решении.

Разговор с клиентами

Оповестите клиентов

При переходе на систему самозанятости нужно оповестить клиентов о том, что теперь они будут получать специальные чеки, оформленные в приложении “Мой налог”.

Таким образом, соблюдая этот простой порядок действий, вы сможете ответить на вопрос: “Можно ли оформить самозанятость, если есть ИП?” и пройти эту процедуру совершенно безболезненно.

Можно ли стать индивидуальным предпринимателем из самозанятости? 

Иногда случается обратная ситуация: самозанятому необходимо зарегистрировать свою деятельность в качестве ИП. В этом случае необходимо сделать несколько обязательных шагов:

  1. Сняться с учета в качестве плательщика налога на профессиональную деятельность граждан. Обратиться по этому вопросу можно в налоговые органы, которые, в течение суток, обязаны удовлетворить вашу просьбу.
  2. Снять себя с учета самозанятых лиц можно в приложении “Мой налог”.
  3. В течение двадцати дней необходимо подать заявку на постановку на учет в другой системе уплаты налогов.
  4. Далее необходимо открыть ИП по стандартной схеме, а затем подать заявление на участие в программе упрощенной системы налогообложения.

Для того чтобы оформить деятельность в форме индивидуального предпринимателя, вам необходимо подготовить такие документы, как копия паспорта, особое заявление, образец которого вы можете найти на сайте налоговой инспекции, квитанцию, в качестве свидетельства о том, что вы оплатили пошлину, а также заявление на переход на упрощенную систему налогообложения.

Далее все эти документы нужно подать в налоговую, воспользовавшись их сайтом или посетив инспекцию лично.

  1.  Следующий шаг – открытие личного кабинета индивидуального предпринимателя. Сделать это можно на сайте федеральной налоговой службы. Именно в этом личном кабинете вы, впоследствии, сможете видеть все оповещения и выписки, присылаемые вам налоговой инспекцией.
  2. Нужно также не забыть оплатить все имеющиеся задолженности по налогам за время вашей самозанятости.
  3. Затем необходимо будет оплатить страховые взносы, размер которых является фиксированным. Однако в момент регистрации вам начислят неполную сумму задолженности по оплате, которую необходимо будет погасить до конца текущего года.
  4. Теперь вы можете зарегистрировать собственную онлайн-кассу, в том случае, если ваша компания не попадает в список тех, которые являются исключением из этого правила. 

После выполнения этих простых шагов вы станете полноценным индивидуальным предпринимателем, а значит сможете нанимать сотрудников. Найм новых работников поможет вам значительно повысить эффективность производства в том случае, если масштабы вашего бизнеса стремительно растут. Остается только придерживаться основных правил ведения бизнеса, честно отчислять все, положенные по вашей системе налогообложения, выплаты, выдавать заработную плату сотрудникам и вы сможете получать от своего дела не только финансовую прибыль, но и истинное удовольствие.

самозанятость или ИП

Какую форму ведения бизнеса выбрать? 

Открывая собственный бизнес, каждый из нас задается вопросом: “Какую именно форму бизнеса выбрать?”. Итак, в первую очередь, вам необходимо оценить предполагаемый размер собственного дохода. Кроме того, необходимо определиться, понадобится ли вам нанимать сотрудников для эффективной работы вашей организации. В том случае, если ваш доход за год не будет превышать 2.4 млн. руб., а деятельность вы будете осуществлять собственными силами, не прибегая ни к чьей помощи, то наиболее подходящим вариантом для вас станет оформление самозанятости, в обратном случае лучшим вариантом будет регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. 

Самозанятость также подойдёт вам в том случае, если вы хотите начать зарабатывать на своем увлечении, не оставляя при этом основное место работы. Такой способ оформления поможет вам легализовать доход, получаемый, к примеру, от продажи вязаных свитеров, украшений из бисера или свеч ручной работы. В этом случае самозанятость позволит вам попробовать свои силы в ведении собственного бизнеса, избежав при этом крупных рисков. Уже позже, если почувствуйте необходимость, вы всегда сможете сменить статус своей деятельности, расширив бизнес.

Выбрать, в какой форме вам удобнее будет вести свое дело, бывает достаточно сложно. В зависимости от многих факторов, таких как размер налоговых ставок и выбор системы налогообложения, необходимость в найме множества сотрудников для постоянной работы в организации и предлагаемых государством льгот, вы можете выбрать формат самозанятости, или оформить свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя. Рассмотрев все преимущества и возможные недостатки разных форм ведения бизнеса, вы сможете подобрать ту, которая подойдет вам больше всего.

Администратор Сайта
0
0
23.11.2022
Добавить комментарий
Отменить ответ